TFSA(Tax-Free Savings Account, 비과세 저축 계좌)는 FHSA나 RRSP와 다르게 작동합니다. 납입해도 과세 소득이 줄지 않으므로 환급이 생기지 않습니다. 이 가이드는 그 차이를 숫자로 보여 주고, 2026년 한도와 인출 처리를 다룹니다. 일반 정보일 뿐 세무·투자 자문이 아닙니다.
누가 열 수 있나
CRA(캐나다 국세청)는 세법상 캐나다 거주자이고, 18세 이상이며, 유효한 SIN(Social Insurance Number, 사회보험번호)이 있어야 한다고 안내합니다. 일부 주·준주에서는 계약을 맺을 수 있는 나이가 19세입니다.
소득공제가 없으니 환급도 없습니다
FHSA나 RRSP 납입액은 과세 소득에서 소득공제되지만, TFSA 납입액은 그렇지 않습니다. 돈을 넣는 방식은 같아도 첫해의 모습은 꽤 달라집니다.
온타리오에서 과세 소득 $70,000, $5,000 납입을 2026년 세율로 계산하면 다음과 같습니다.
- FHSA 또는 RRSP: 예상 환급 약 $1,482.50, 실부담 약 $3,517.50
- TFSA: 환급 없음, 실부담은 $5,000 전액
첫해 환급만 보면 비교의 나머지 절반, 즉 돈을 꺼낼 때 무슨 일이 생기는지가 빠집니다.
인출
TFSA 납입액과 그 안에서 이자·배당·자본이득으로 생긴 수익은 인출할 때도 일반적으로 비과세입니다. FHSA 인출은 요건을 갖춘 첫 주택 구입에 쓰면 과세되지 않습니다. RRSP 인출은 소득으로 과세됩니다.
그래서 세 계좌는 넣을 때와 뺄 때 모두 다릅니다.
- FHSA: 넣을 때 소득공제, 요건을 갖춘 인출은 비과세
- RRSP: 넣을 때 소득공제, 뺄 때 과세
- TFSA: 넣을 때 소득공제 없음, 뺄 때 비과세
어느 쪽이 더 중요한지는 소득, 주택 구입 계획, 은퇴 시 세율에 따라 달라집니다. 이 사이트는 차이를 보여 줄 뿐 어느 계좌가 더 나은지 말하지 않습니다. FHSA vs TFSA와 RRSP vs TFSA 페이지에서 세 가지 소득 수준의 예시와 함께 나란히 볼 수 있습니다.
2026년 한도
2026년 TFSA 한도는 $7,000입니다. 다음 해의 새 한도는 2027년 1월 1일에 생깁니다. 다른 두 계좌와는 다릅니다. 2026년 FHSA 한도는 $8,000이고 마감일은 2026년 12월 31일이며, RRSP 한도는 전년도 근로소득의 18%(최대 $33,810)이고 마감일은 2027년 3월 1일입니다. 마감일 페이지에서 한 표로 볼 수 있습니다.
쓸 수 있는 한도는 올해 한도에 이전 연도의 미사용 한도와 전년도 인출액을 더하고, 올해 이미 넣은 금액을 뺀 값입니다. 인출해도 한도가 바로 생기지 않고 다음 해 1월 1일에 돌아옵니다. 너무 일찍 다시 넣으면 초과 납입이 될 수 있고, 초과액이 계좌에 남아 있는 동안 월 1%의 세금이 붙습니다.
계산기에 대해
이 사이트의 계산기는 FHSA·RRSP 납입에 따른 환급을 추정하므로 TFSA 입력 칸이 없습니다. 계산기 아래 비교 표는 같은 금액에 대해 TFSA 환급을 0으로 보여 줍니다. 세 계좌를 같은 금액으로 비교하기 위해서라, 그 금액이 TFSA 연 한도보다 클 수 있습니다.
확인할 곳
한도는 CRA 납입 한도 페이지에, 규칙은 CRA TFSA 안내에 있습니다. 이 가이드를 고칠 때 2027년 한도는 아직 나와 있지 않았습니다.